Sazby ručně ověřené podle oficiálních zdrojů k datu pod výsledkem. Zahrnuje reformy 2024 / 2025, které mnoho online kalkulaček nemá: Česko : snížené 15 % a 10 % sjednoceny na 12 % od 1. 1. 2024. Slovensko : základní sazba z 20 % na 23 %, 1. 1. 2025. Estonsko : základní sazba na 24 % od 1. 7. 2025. Finsko : základní sazba na 25,5 % od 1. 9. 2024. Švýcarsko : základní sazba na 8,1 % od 1. 1. 2024.

Odečíst % od brutto neznamená netto. 100 Kč brutto s DPH 21 % je 82,64 Kč netto, ne 79 Kč. Tuzemský přenos daňové povinnosti a přeshraniční reverse-charge — DPH přechází na odběratele, faktura má 0 %, ale plnění není osvobozené. OSS práh 10 000 € ročně u B2C prodeje do jiných států EU — nad ním se účtuje sazba země zákazníka. Neplátce DPH — malí živnostníci pod registračním prahem DPH neúčtují vůbec. Zaokrouhlování po řádku vs. po faktuře — v jednom dokladu buďte konzistentní.

Kalkulačka DPH

Spočítej DPH pro jakoukoli zemi EU, Spojené království, Švýcarsko a další — s aktuálními sazbami pro rok 2025, včetně reforem, které mnoho online kalkulaček stále nemá. Česko sjednotilo sníženou sazbu z 15 % + 10 % na 12 % od 1. 1. 2024.

Country

Rate category

Amount

Netto (bez DPH) Brutto (s DPH)

Výsledek

Co je DPH a jak funguje?

DPH (Daň z přidané hodnoty) je spotřební daň. Vybírá se v každém kroku dodavatelského řetězce z přidané hodnoty. Podnikatelé účtují DPH na výstupu při prodeji, odpočítávají si DPH na vstupu z nákupů, a rozdíl odvádějí finančnímu úřadu. Pro koncového zákazníka to vypadá jako daň zahrnutá v ceně; pro plátce DPH je to v podstatě průtokový režim (kromě osvobozených plnění).

Důležitá jsou dvě čísla na řádek faktury:

Netto (bez DPH) — cena před DPH, kterou si firma účtuje jako výnos.
Brutto (s DPH) — cena včetně DPH, kterou reálně platí zákazník.

Pokud zadáváš brutto (cenovka, blok z terminálu), kalkulačka DPH oddělí: netto = brutto / (1 + sazba). Pokud je vstup netto (B2B nabídka), DPH se připočte: DPH = netto × sazba.

Česká poznámka — proč zrovna teď

České sazby DPH se výrazně proměnily — od 1. ledna 2024 byly dvě snížené sazby 15 % a 10 % sloučeny do jediné 12% sazby. Hodně online kalkulaček (a kalkulaček ve starých šablonách faktur) tuhle změnu ještě nemá. Tento nástroj má aktuální stav:

21 % — základní sazba.
12 % — sjednocená snížená sazba (potraviny, knihy, léky, ubytování, stavební práce a další — od 1. 1. 2024).
0 % — vývoz mimo EU, intrakomunitární dodání zboží.

Kdy použít kalkulačku a kdy účetní software

Tento nástroj je rychlá kontrola, ne účetnictví. Hodí se na:

Ověření řádku faktury před odesláním.
Přepočet zákaznické ceny na netto kvůli marži.
Porovnání cen mezi zeměmi s různými sazbami.
Zjištění, jak se nová sazba projeví na vašem typickém prodeji.

Pro podání DPH přiznání, OSS/MOSS, krácený odpočet nebo právní zařazení konkrétního plnění použijte účetní software a daňového poradce — špatná kategorizace (špatná snížená sazba) je přesně to, na čem firmy dostávají pokutu.

O datech

Sazby ručně ověřené podle oficiálních zdrojů k datu pod výsledkem. Zahrnuje reformy 2024 / 2025, které mnoho online kalkulaček nemá:

Česko: snížené 15 % a 10 % sjednoceny na 12 % od 1. 1. 2024.
Slovensko: základní sazba z 20 % na 23 %, 1. 1. 2025.
Estonsko: základní sazba na 24 % od 1. 7. 2025.
Finsko: základní sazba na 25,5 % od 1. 9. 2024.
Švýcarsko: základní sazba na 8,1 % od 1. 1. 2024.

Časté chyby

Odečíst % od brutto neznamená netto. 100 Kč brutto s DPH 21 % je 82,64 Kč netto, ne 79 Kč.
Tuzemský přenos daňové povinnosti a přeshraniční reverse-charge — DPH přechází na odběratele, faktura má 0 %, ale plnění není osvobozené.
OSS práh 10 000 € ročně u B2C prodeje do jiných států EU — nad ním se účtuje sazba země zákazníka.
Neplátce DPH — malí živnostníci pod registračním prahem DPH neúčtují vůbec.
Zaokrouhlování po řádku vs. po faktuře — v jednom dokladu buďte konzistentní.