Sadzby ručne overené podľa oficiálnych zdrojov k dátumu uvedenému pod výsledkom. Zahŕňa reformy 2024 / 2025, ktoré veľa online kalkulačiek nemá: Slovensko : základná sadzba z 20 % na 23 %, 1. 1. 2025. Česko : znížené sadzby 15 % a 10 % zlúčené na 12 % od 1. 1. 2024. Estónsko : základná sadzba na 24 % od 1. 7. 2025. Fínsko : základná sadzba na 25,5 % od 1. 9. 2024. Švajčiarsko : základná sadzba na 8,1 % od 1. 1. 2024.

Odpočítať % od brutto neznamená netto. 100 € brutto s DPH 23 % je 81,30 € netto, nie 77 €. Tuzemský prenos daňovej povinnosti a cezhraničné reverse-charge — DPH prechádza na odberateľa, faktúra má 0 %, ale plnenie nie je oslobodené. OSS prah 10 000 € ročne pri B2C predaji do iných štátov EÚ — nad ním sa účtuje sadzba krajiny zákazníka. Neplatiteľ DPH — malé živnosti pod registračným prahom DPH neúčtujú vôbec. Zaokrúhľovanie po riadku vs. po faktúre — v jednom doklade buďte konzistentní.

Kalkulačka DPH

Vyrátaj DPH pre ľubovoľnú krajinu EÚ, Veľkú Britániu, Švajčiarsko a ďalšie — s aktuálnymi sadzbami pre rok 2025 vrátane zmien po reforme, ktoré mnohé online kalkulačky stále nemajú. Slovensko zvýšilo základnú sadzbu z 20 % na 23 % od 1. 1. 2025.

Country

Rate category

Amount

Netto (bez DPH) Brutto (s DPH)

Výsledok

Čo je DPH a ako funguje?

DPH (Daň z pridanej hodnoty) je spotrebná daň. Vyberá sa v každom kroku dodávateľského reťazca z pridanej hodnoty. Podnikatelia účtujú DPH na výstupe pri predaji, odpočítavajú si DPH na vstupe z nákupov, a rozdiel odvádzajú daňovému úradu. Pre koncového zákazníka to vyzerá ako daň zahrnutá v cene; pre platcu DPH je to v podstate prietokový režim (okrem oslobodených plnení).

Dôležité sú dve čísla na riadok faktúry:

Netto (bez DPH) — cena pred DPH, ktorú si firma účtuje ako výnos.
Brutto (s DPH) — cena vrátane DPH, ktorú reálne platí zákazník.

Ak vstup zadávaš brutto (cenovka, terminálový blok), kalkulačka DPH oddelí: netto = brutto / (1 + sadzba). Ak je vstup netto (B2B ponuka), DPH pripočíta: DPH = netto × sadzba.

Slovenská poznámka — prečo to teraz

Slovenská sadzba DPH sa od 1. januára 2025 zmenila — základná sadzba stúpla z 20 % na 23 %. Veľa online kalkulačiek ešte stále počíta s 20 %. Tento nástroj má aktuálne čísla vrátane znížených sadzieb:

23 % — základná sadzba (od 1. 1. 2025).
19 % — znížená sadzba pre reštauračné a stravovacie služby, vstupy do fitness, nealkoholické nápoje.
5 % — základné potraviny, knihy (vrátane elektronických), lieky, ubytovanie, sociálne bývanie.
0 % — vývoz mimo EÚ, intrakomunitárne dodanie tovaru.

Kedy použiť kalkulačku a kedy účtovný softvér

Tento nástroj je rýchla kontrola, nie účtovníctvo. Hodí sa na:

Overenie riadku faktúry pred odoslaním.
Prepočet ceny pre zákazníka na netto kvôli marži.
Porovnanie ceny medzi krajinami s rôznymi sadzbami.
Zistenie, ako sa nová sadzba prejaví na vašom typickom predaji.

Na podanie DPH priznania, OSS/MOSS, pomer odpočtu alebo právne zaradenie konkrétneho plnenia použite účtovný softvér a daňového poradcu — chybná kategorizácia (zlá znížená sadzba) je presne to, na čom firmy dostanú pokutu.

O dátach

Sadzby ručne overené podľa oficiálnych zdrojov k dátumu uvedenému pod výsledkom. Zahŕňa reformy 2024 / 2025, ktoré veľa online kalkulačiek nemá:

Slovensko: základná sadzba z 20 % na 23 %, 1. 1. 2025.
Česko: znížené sadzby 15 % a 10 % zlúčené na 12 % od 1. 1. 2024.
Estónsko: základná sadzba na 24 % od 1. 7. 2025.
Fínsko: základná sadzba na 25,5 % od 1. 9. 2024.
Švajčiarsko: základná sadzba na 8,1 % od 1. 1. 2024.

Časté chyby

Odpočítať % od brutto neznamená netto. 100 € brutto s DPH 23 % je 81,30 € netto, nie 77 €.
Tuzemský prenos daňovej povinnosti a cezhraničné reverse-charge — DPH prechádza na odberateľa, faktúra má 0 %, ale plnenie nie je oslobodené.
OSS prah 10 000 € ročne pri B2C predaji do iných štátov EÚ — nad ním sa účtuje sadzba krajiny zákazníka.
Neplatiteľ DPH — malé živnosti pod registračným prahom DPH neúčtujú vôbec.
Zaokrúhľovanie po riadku vs. po faktúre — v jednom doklade buďte konzistentní.